Procedimiento de diligencia debida en la India
"*" indicates required fields
El término inglés “due diligence” significa “precaución debida” en español. En la India, al contrario que en España, el comprador no tiene obligación legal de investigar. Sin embargo, antes de firmar un contrato, es importantísimo investigar a conciencia a la parte india. Le explicamos cómo realizar la diligencia debida de una sociedad de responsabilidad limitada india.
La diligencia debida en la India
En general, la diligencia debida la lleva a cabo la parte compradora o inversora antes de comprar o invertir en un negocio. A veces nos referimos a ella como auditoría, pero un buen proceso de diligencia debida abarca mucho más que revisar los estados financieros. Ayuda a tomar la decisión correcta y disminuye los riesgos derivados de la transacción comercial.
Normalmente, ambas partes firman un acuerdo de confidencialidad antes de iniciar la investigación empresarial, ya que durante el proceso se revela información confidencial financiera, operacional, legal y normativa.
El vendedor o el accionista de la empresa es quien asume la responsabilidad de aportar los documentos y la información necesarios para llevar a cabo el proceso de debida diligencia. Lo mismo sucede en la India. Por lo general, los documentos que listamos a continuación son obligatorios para llevarla a cabo en una SRL o SL. Para tomar una decisión informada, deberían ser revisados exhaustivamente por un experto en la India.
La verificación de los documentos del MCA
Gran parte de la diligencia debida de una empresa se puede efectuar con la ayuda del Ministerio de Asuntos Corporativos de la India, Ministry of Corporate Affairs o MCA en inglés. El MCA regula las actividades empresariales en la India a través de la Ley de Sociedades de 2013 y de 1956 y de otras leyes y regulaciones relacionadas. En la India, todas las empresas están obligadas a presentar sus datos financieros y los datos de sus accionistas ante él. Por consiguiente, se pueden obtener los datos maestros de todas las empresas a través del sitio web del ministerio.
Las empresas registradas presentan estos documentos por obligación legal, que luego son aprobados por el registro mercantil, (ROC por sus siglas en inglés). Además, todos los documentos presentados al registro mercantil se pueden consultar pagando y la información del MCA está disponible por un día, bajo la Ley de Derecho a la Información. La información compilada para esta etapa incluye:
- estados financieros,
- informes anuales,
- procedimientos legales contra el director o la empresa,
- derecho de retención de bienes,
- cualquier problema con el incumplimiento de leyes o regulaciones.
Estos son, en general, los documentos que se presentan electrónicamente desde el 16 de septiembre de 2006. Con anterioridad a esta fecha, se presentaban en papel y se guardaban en el registro mercantil correspondiente, por lo que no están accesibles por vía electrónica. Para examinarlos, hay que ir al registro mercantil correspondiente.
La reputación
Además de recabar información legal, conviene investigar la reputación de la empresa dentro del mercado. ¿Qué conocimiento tienen de la empresa, en general, los clientes, proveedores, empleados y otras partes interesadas? ¿Es una compañía de renombre que despierta confianza en el mercado? ¿Cuenta con una buena reputación a la hora de pagar? ¿Ha formado otras colaboraciones estratégicas y cómo fue el resultado?
En ese sentido, aparte de los sitios web de las empresas indias en cuestión, que normalmente están en inglés, la confederación del sector empresarial pertinente puede ser una fuente interesante de información. Además, en la India existe un buen número de organizaciones empresariales importantes que, a menudo, tienen sucursales regionales. Estas son las principales:
- Confederation of Indian Industry (CII)
- Federation of Indian Chambers of Commerce and Industry (FICCI)
- The Associated Chambers of Commerce of India (ASSOCHAM)
- Chamber of Commerce and Industry (PHD)
Por último, en el sitio web de Credit Information Bureau (India) Limited (CIBIL), puede revisar el historial crediticio de un individuo, empresa o sociedad, en el que podrá verificar cualquier disputa o denuncia que se haya presentado contra la empresa y si han sido declarados deudores intencionales alguna vez.
